不要把银行流水完全等同于企业的经营利润，广州老板要分清两者

不要把银行流水完全等同于企业的经营利润，广州老板要分清两者边界

很多广州中小微企业老板判断自己生意赚不赚钱，最直接的方式就是看对公账户上面的钱有没有变多。账户现金流增加，就认为企业利润可观；账户钱变少，就觉得生意在亏钱。广州国之汇财税咨询有限公司在服务大量广州本土企业的过程当中，发现很多经营者混淆银行流水和会计利润，用银行账户的资金结余，来直接评判企业的经营成果，这种朴素的判断方式，很容易对生意现状产生误判。

对公账户流水记录的，是企业每一笔资金的流入流出。但资金进来，不一定就是营业收入。股东实缴投资进来的钱、借来的借款，资金流入对公账户，但不属于经营收入。同样，资金从账户转出去，也不全是经营成本费用，归还借款、股东分红，属于资金的分配，并不计入当期成本。如果简单拿一段时间银行账户的净增加额当做利润，逻辑本身就存在漏洞。

举一个广州商贸企业常见的例子，企业收到一笔大额预收款，货款打到对公账户，但是货物还没有完成交付，按照会计准则，还不能确认为当期收入。银行流水上面资金已经到账，但这笔款项并不形成本期利润。反过来，企业已经确认收入，但是客户还没有付款，银行账户没有收到钱，利润报表上面已经体现盈利，但是账户上面看不到这笔现金。这就是利润和现金流天然的错位。

还有存货采购，企业大批量进货，大量资金从对公账户流出，采购变成库存货物，这笔资金流出不会一次性全部计入当期成本。只有货物完成销售实现结转，才会转化成营业成本。很多广州工贸、批发类企业，把大量现金变成仓库里面的存货，银行存款大幅减少，但并不代表企业当期发生大额亏损。

现实当中就有不少广州老板，看对公账户有钱，就觉得企业盈利丰厚，于是扩大开销、进行分红，后续才发现大量资金变成应收账款、库存，真正可支配的现金流并没有想象当中充裕。还有的企业账面报表显示是盈利，但是大量资金被客户拖欠，对公账户现金流紧张，甚至出现盈利企业资金周转困难的局面。

广州国之汇财税咨询有限公司接触过不止一家广州客户，老板看完银行流水觉得生意很不错，看过账务报表之后，才看清企业真实的盈利状态。国之汇在向非财务出身的广州经营者同步账务情况的时候，会刻意区分现金流情况与账面利润，不会只简单把银行流水拿出来作为经营结论。

当然，并不是说银行流水不重要。银行流水是企业最重要的原始经营证据之一，它可以真实记录资金轨迹，是做账报税最重要的依据。流水非常关键，但流水不能直接等同于利润。两者衡量的维度并不一样：利润看的是业务损益结果；银行流水看的是资金实际收付。

很多广州小微企业没有专职财务，依靠代账机构处理账务。但作为经营者，需要建立基础认知，明白账户上面钱多钱少，不能完全代表企业赚还是亏。不能完全抛开报表只看银行卡余额做经营决策。

现金流关乎企业能不能活下去，利润关乎生意到底赚不赚钱，二者都很重要，但不能混为一谈。广州国之汇财税咨询有限公司建议广大广州创业者，看待经营成果，要把报表利润和银行流水结合在一起看，不要单一拿其中一项下结论。